Compliance – Regelwerk und Wertekompass

Insbesondere für international agierende Unternehmen steigt zunehmend die Bedeutung der Compliance: die Einhaltung von bestehenden Gesetzen, Regelungen und Richtlinien.

Ob zu Fragen der Haftungsvermeidung, des Datenschutzes sowie der Datensicherheit, des Umweltschutzes oder der Einhaltung von Patentrechten und der Produkthaftung – wirksame Compliance-Management-Systeme können Compliance-Risiken im Unternehmen begrenzen und Compliance-Verstöße verhindern.

Wie Sie trotz zahlreicher neuer Vorschriften und Regulierungen die Compliance wahren und Ihre Unternehmensführung effektiv gestalten können? Die Norddeutsche AG unterstützt Sie, alle bestehenden Gesetze und Vorgaben zu beachten – wie etwa nationale Gesetze, internationale Vorschriften, vertragliche Vereinbarungen oder interne Regelungen – und nach festgelegten Wertmaßstäben zu handeln.

Compliance-Prüfungen – Grundsätze und Maßnahmen des CMS

Das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) hat mit dem Prüfungsstandard IDW PS 980 „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen“ eine Grundlage für die Prüfung und Optimierung von Compliance-Management-Systemen geschaffen.

Das CMS definiert sich über die Gesamtheit an Grundsätzen, Maßnahmen und Kontrollen zur Einhaltung von Gesetzen und internen Vorgaben mit dem Ziel, Compliance-Verstöße (Zuwiderhandlungen gegen Gesetze und interne Vorgaben) zu vermeiden oder aufzudecken. In der Praxis hat sich auch der Aufbau eines CMS nach dem allgemein anerkannten PS 980 bewährt, der ein CMS in sieben Elemente strukturiert.

Compliance: Grundelemente des CMS nach IDW PS 980

Compliance-Kultur

  • Bewusstsein für Regeln: Grundlage für die Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS
  • Grundeinstellung und Verhaltensweisen des Managements

Compliance-Ziele

  • Festlegung CMS-Ziele auf Grundlage allgemeiner Unternehmensziele
  • Festlegung relevanter Teilbereiche und der darin einzuhaltenden Regeln

Compliance-Organisation

  • Bestimmung der Organisation, Rollen, Verantwortlichkeiten und Berichtswesen
  • Bereitstellung notwendiger Ressourcen

Compliance-Risiken

  • Identifikation und Analyse wesentlicher Compliance-Risiken
  • Einführung systematischer Verfahren zu Risikoerkennung und -berichterstattung

Compliance-Programm

  • Einführung von Grundsätzen und Maßnahmen zur Begrenzung von Risiken und Vermeidung von Verstößen und Dokumentation (z.B. Leitlinien, Regelwerke etc.)

Compliance-Kommunikation

  • Information über das Compliance-Programm sowie der Rollen/Verantwortlichkeiten
  • Festlegung der Berichtswege für Compliance-Risiken und Hinweise für Regelverstöße

Compliance-Überwachung und -Verbesserung

  • Überwachung der Angemessenheit und Wirksamkeit über Dokumentation
  • Berichterstattung von Schwachstellen und Verstößen
  • Management trägt Verantwortung für die Durchsetzung und Verbesserung des CMS

Prüfung des Compliance-Management-Systems

Der IDW PS 980 definiert den Rahmen einer individuell angepassten Prüfung des CMS eines Unternehmens unabhängig von seiner Branche und Größe. Gegenstand der Prüfung sind die in der CMS-Beschreibung enthaltenen Aussagen des Unternehmens über das CMS.

Der Prüfungsstandard unterscheidet zwischen drei Prüfungstypen:

  • Konzeptionsprüfung
  • Angemessenheitsprüfung
  • Wirksamkeitsprüfung

Norddeutsche AG – Leistungen Compliance

Die Norddeutsche AG unterstützt Mandantinnen und Mandanten bei der Einführung eines Compliance-Systems zur Vermeidung und Identifikation wie auch zur Verfolgung von Regelverstößen. Individuell auf das Unternehmen abgestimmt erstellen wir Risikoanalysen, identifizieren bestehende Systeme sowie Schutzmechanismen und setzen Maßnahmen zur Verbesserung oder Implementierung eines Compliance-Systems um.

Was dürfen wir für Sie tun?

Lassen Sie uns sprechen!

Die Norddeutsche AG bietet Mandantinnen und Mandanten ein umfassendes interdisziplinäres Beratungsangebot von engagierten und kompetenten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern mit hoher Fachexpertise und tiefer Branchenkenntnis. Unsere Geschäftsleitungsorganisation unter dem Dach der RTC | Gruppe garantiert unsere hohe Beratungsqualität und Flexibilität.

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Ansprechpartner

Uwe Hullmann

Prokurist / Steuerberater / Vereidigter Buchprüfer